Какие изменения в законодательстве ждут нас в 2025 году

О ключевых нововведениях, которые уже вступили в силу или вступят в течение года, эксклюзивно для uldelo.ru бухгалтер-эксперт Ольга Белоус.

НАЛОГИ: УВЕЛИЧЕНИЕ СТАВОК И УЖЕСТОЧЕНИЕ РЕЖИМОВ

Прогрессивный НДФЛ

С января 2025 года введена новая шкала НДФЛ:

до 2,4 млн руб. — 13%;

2,4–5 млн руб. — 15%;

5–20 млн руб. — 18%;

20–50 млн руб. — 20%;

свыше 50 млн руб. — 22%.

Формально это касается высокодоходных граждан, но на практике — работодателей, ИП и топ-менеджеров. Компании уже корректируют расчетные модули и системы удержаний, особенно в холдинговых структурах.

Налог на прибыль: 25% вместо 20%

Ставка налога на прибыль увеличена до 25%. Это касается всех компаний без исключения, что особенно ощутимо для бизнеса с низкой маржой. Распределение — 17% в регион, 8% — в федеральный бюджет. Бюджетная нагрузка растет — и бизнесу приходится жертвовать оборотом ради стабильности налоговой базы.

НДС: обязательный, прослеживаемый, строгий

УСН > 60 млн руб. = НДС-плательщик

ИП и организации на УСН с выручкой свыше 60 млн руб. теперь обязаны уплачивать НДС. Это разрушает старую концепцию «упрощенки» как освобожденного режима.

Логистика под контролем

Применение нулевой ставки по НДС при экспорте допускается только при прямом участии в ВЭД. Если экспедитор работает через субподряд — ставка 20%.

Электронная сверка

ФНС расширяет цифровую сверку НДС — любая ошибка в счетах-фактурах может вызвать блокировку, проверку или отказ в вычете.

УСН: лимиты выросли, ставки упростились

Доход для входа — 337,5 млн руб.;

Доход для продолжения — до 450 млн руб.;

Основные средства — до 200 млн руб.

Повышенные ставки 8% и 20% упразднены. Остаются только 6% и 15%. Это упрощает налоговое планирование и расширяет доступность УСН.

ИМУЩЕСТВО, АКЦИЗЫ И СБОРЫ

Повышенный налог на дорогостоящую недвижимость

Субъекты РФ могут применять ставку до 2,5% по объектам с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей.

Акцизы

С 2025 года акцизы распространяются на никотиновые жидкости, устройства для нагревания табака, бестабачные смеси. Также увеличены ставки на топливо и алкоголь.

Туристический налог

Региональные власти получили право вводить сбор с туристов — ставка и порядок варьируются по субъектам.

ОТЧЕТНОСТЬ: ЕДСВ ВМЕСТО РСВ

Форма ЕДСВ с 2025 года заменила сразу несколько отчетов: РСВ, СЗВ-М, СЗВ-ТД, сведения по пособиям. Теперь ФНС получает полную картину выплат и взносов в едином документе. Бухгалтерии предстоит контролировать точность ИНН, кодов и периодов, иначе штрафы неизбежны.

ТРУДОВОЕ ПРАВО: МРОТ, ГИБКОСТЬ И ПОДРОСТКИ

МРОТ: с 1 января — 22 440 рублей. Это влияет на зарплаты, алименты, пособия, компенсации.

Гибкий график: работа в выходной теперь может компенсироваться допполнительным выходным, если прописано в договоре.

Подростки: с сентября дети от 14 лет могут работать по выходным в летний период — при согласии родителей.

Работодателям нужно обновить ЛНА и договорные формулировки, чтобы избежать правовых конфликтов.

ИЗМЕНЕНИЯ ДЛЯ ГРАЖДАН: ПРАВО, ОБРАЗОВАНИЕ, СОБСТВЕННОСТЬ

Наставничество

С марта 2025 года труд наставника должен быть оформлен официально: с письменным согласием и отражением в договоре. Это важный шаг в легализации труда в образовательной и корпоративной среде.

Отпуск для педагогов

С сентября педагоги могут брать длительный отпуск до одного года — это даст возможность снизить эмоциональное выгорание в профессии.

Иностранные агенты

С марта 2025 года лица, признанные иноагентами, обязаны зачислять доходы от аренды и продажи активов на спецсчет, доступ к которому открыт только после снятия статуса.

ЗЕМЛЯ И ЭКОЛОГИЯ

Невостребованные земельные доли

С января 2025 года невостребованные доли в сельхозземлях переходят в муниципальную собственность, если собственник не заявил о праве. Это разгружает имущественный оборот.

Планы по охране окружающей среды

С сентября вступают в силу новые требования к экопланам предприятий — акцент на реальную экологическую эффективность, а не формальность.

ЦИФРОВОЙ РУБЛЬ: НОВЫЙ ЭТАП

С июля 2025 года банки обязаны предоставить клиентам доступ к операциям с цифровым рублем. Это означает не просто тестирование, а полноценную интеграцию цифровой валюты в платежную инфраструктуру.

АНАЛИТИКА: ЧТО ВСЕ ЭТО ЗНАЧИТ

Консервативная налоговая модель возвращается

Повышение ставок, усиление администрирования, цифровой контроль — признаки возврата к более контролируемой фискальной модели. Меньше гибкости, больше ответственности.

Налоговая нагрузка сместилась вверх по структуре доходов

Прогрессивный НДФЛ, «налог на роскошь» в недвижимости и акцизная политика — все это формирует новую финансовую пирамиду: крупные налогоплательщики становятся объектом особого контроля.

Новая культура отчетности

ФНС и СФР получили унифицированные формы отчетности. Ожидается снижение количества камеральных проверок — при условии, что данные точны. Ошибки становятся фатальными — ведь все сверяется автоматически.

Ответственность работодателя — как центр тяжести

От начисления зарплаты до наставничества и подросткового труда — работодатель становится гарантом соблюдения трудового законодательства на всех уровнях. Отсюда рост числа внеплановых проверок от ГИТ и СФР.

Гражданская активность под контролем

Правовой режим для иноагентов, цифровой след, контроль за доходами от активов — все это часть модели «государство-смотритель», когда даже личные сделки попадают под наблюдение.

ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ НА ПРАКТИКЕ

Для граждан — рост зарплатных ожиданий, новых возможностей (например, для подростков и наставников), но и усиление фискального контроля.

Для бизнеса — ужесточение отчетности, снижение рентабельности, рост налоговых и акцизных ставок. Но также — больше ясности, цифровых инструментов и единообразия.

2025 год — это не просто рубеж между периодами. Это момент, когда экономическая модель государства переходит от стимулирующей к контролирующей. Тем, кто умеет считать, анализировать и адаптироваться, он принесет новые возможности. Остальным — штрафы и проверки.

Большинство руководителей российских компаний поддерживают продление майских праздников

По итогам исследования Ассоциации менеджеров, 71% руководителей российских компаний выступают за длительные выходные в период майских праздников, в то время как треть из них желает их продлить.

"Бессмертный полк". Офлайн или онлайн?

В Ульяновске пока не решили, в каком формате проводить "Бессмертный полк".

Ульяновские предприниматели ударились в красоту

Более 4 тысяч ульяновских предпринимателей работают в сфере beauty-услуг, сообщает региональное министерство экономического развития.