Секреты успешной бухгалтерии для малого и среднего бизнеса

Для начала давайте поговорим об антикризисных мерах поддержки предпринимателей в этом году. Чтобы все смогли с ними ознакомиться и воспользоваться.

Имущественный налог

Снижен транспортный налог для автомобилей стоимостью до 10 млн рублей.

С 2022 года «дорогими авто» считаются машины дороже 10 млн рублей (а не 3 млн, как это было прежде), именно к таким автомобилям теперь применяется повышающий коэффициент.

Размер повышающего коэффициента – 3, он действует на авто:

• стоимостью от 10 до 15 млн руб., с года выпуска которых прошло не больше 10 лет,
• стоимостью от 15 млн руб., с года выпуска которых прошло не больше 20 лет.

«Заморожена» кадастровая стоимость для налогов на имущество и землю

Для недвижимости, кадастровая стоимость которой в 2022 году вырастет, при расчете налога на имущество за 2023 год надо брать стоимость из ЕГРН, установленную на 01.01.2022.

Однако это правило действует, только если кадастровая стоимость объекта возросла из-за изменений экономической ситуации в стране, но не в связи с изменением характеристик объекта.

Аналогичный порядок расчета распространяется на земельный налог.

УСН

Введена полугодовая отсрочка по уплате УСН.

• Налог за 2021 год:

для компаний – с 31.03.2022 на 31.10.2022,

для ИП – с 30.04.2022 на 30.11.2022;

• Аванс по УСН за первый квартал 2022 года:

с 25.04.2022 на 30.11.2022 (срок един для ИП и для компаний).

Налог в новые сроки можно уплатить не полным платежом, а в размере 1/6 от этой суммы.

Далее ежемесячно нужно вносить также по 1/6 части суммы до полной уплаты налога или аванса.

Кроме того, в Ульяновской области продлен срок уплаты УСН и ЕСХН

• ЕСХН за налоговый период 2021 г. и авансовый платеж за 2022 г. – до 15 декабря 2022 г. включительно;
• Налог по УСНО за налоговый период 2021 г. – до 30 июня 2022 г.включительно;
• Авансовыйплатеж по налогу УСНО, за 1 квартал 2022 г. – до 30 сентября включительно, за полугодие и девять месяцев 2022 г. – до 15 декабря 2022 года включительно.

Никаких заявлений для этого писать не нужно, просто нужно согласовать с бухгалтером, что вы будете платить налоги по определенному порядку.

НДФЛ

Некоторые доходы освобождены от НДФЛ

Под освобождение попали материальная выгода, проценты по вкладам и подарки:

• Материальная выгода, полученная в 2021-2023 годах;
• Проценты, полученные в 2021-2022 годах, по банковским вкладам;
• Помощь (подарки) ветеранам, инвалидам, труженикам тыла, бывшим узникам, военнопленным ВОВ, вдовам погибших в период ВОВ, войны с Финляндией, Японией.

Отменены повышенные пени для юридических лиц

С 9 марта 2022 до конца 2023 года пени за налоговые просрочки для организаций считаются в том же порядке, что и для физлиц – исходя из 1/300 ставки ЦБ РФ независимо от количества «просроченных» дней, т.е. с 31 дня просрочки ставка не повышается.

Дата возникновения недоимки, на которую считают пени, значения не имеет.

Продлены налоговые каникулы для новых ИП

Региональным властям продлили возможность до 1 января 2025 года устанавливать ставку 0% по УСН и ПСН для ИП, которые:

• Впервые зарегистрированы;
• Применяют «упрощенку» и (или) патент;
• Работают в производственной, социальной и (или) научной сферах, оказывают бытовые услуги населению, а также гостиничные услуги.

Все эти условия должны выполняться вместе.

Отложена блокировка счетов

С 9 марта 2022 до 1 июня 2022 налоговые органы не будут принимать решения о приостановке операций по банковским счетам налогоплательщиков-должников.

Организации и ИП, понесшие ущерб из-за введенных экономических санкций, могут обратиться в ИФНС с просьбой отложить сроки применения мер взыскания до предельных.

НДС

Ускорено возмещение НДС почти для всех

Организациям и ИП разрешили возмещать НДС за 2022-2023 годы в заявительном (ускоренном) порядке при условии, что заявитель:

• Не находится в процессе реорганизации, ликвидации или банкротства;
• Не подозревается в нарушении при исчислении НДС;
• НДС, не превышающий сумму уплаченных налогов и сборов за предыдущий календарный год, можно возмещать без обеспечения. На сумму превышения нужна банковская гарантия либо поручительство.

Налог на прибыль

Компании, которые в 2022 году платят поквартальные «прибыльные» авансы с ежемесячными платежами внутри квартала, могут перейти на авансы по фактической прибыли с любого месяца этого года.

Новый порядок нужно закрепить в учетной политике и известить о своем намерении налоговиков до 20 числа месяца, начиная с которого организация начнет платить авансы «по факту».

При этом авансы, ранее внесенные в бюджет, будут зачтены.

Налог на прибыль 0% для IT-компаний

Предприятия IT-отрасли, ранее платившие налог на прибыль при ставке 3%, освобождены от уплаты этого налога за налоговые периоды 2022-2024 гг.

С остальными мерами поддержки можно ознакомиться на сайте ФНС, где они добавляются в режиме реального времени.

О чем задумываются предприниматели во время кризиса

В кризис все начинают считать деньги, и нужно понять, какой у вас запрос? Все зависит от того, какую систему налогообложения применяете, какого размера ваш бизнес. Вам нужно определиться, какой у вас запрос к бухгалтеру, налоговому сопровождению. Нужно вовремя сдавать декларации, чтобы у вас не возникало проблем.

В кризис основные вопросы, которые мы обсуждали с клиентами, были о том, как выяснить, прибыльный у меня бизнес или нет. Иногда бывает, что у компании обороты есть, а прибыли нет. Все потому, что предприниматель находится во внутренней гонке, производственном процессе и ему некогда остановиться и посчитать: какие у него доходы, какие у него расходы, какая выручка, где можно сэкономить. Кризис заставляет нас задуматься над тем, что является избыточным, где мы можем от чего-то отказаться, возможно, принять решение и избавиться от неэффективного сотрудника или сотрудничества. Управленческий учет даже в тетрадке и excelдает нам не на уровне интуиции, а на уровне цифр перепроверить себя и понять, в правильном ли направлении мы движемся.

Призываю заняться этим сейчас, чтобы взвесить все за и против и понять, как больше зарабатывать, потому что кризис – это возможность выпрыгнуть куда-то быстрее, выше и сильнее.

10 заповедей необнальщика:

1. Не участвуй в обнальных схемах, пожалуйста.
2. Работаем по ОКВЭДам. Что-то изменилось –сообщи.
3. Блюди достоверность сведений в ЕГРЮЛ.
4. В платежке пиши подробное назначение платежа, а не только договор и номер счета.
5. Сначала бумажки, потом деньги. Будь готов обосновать операцию документами.
6. Не участвуй в финансировании «серого» импорта и коррупции.
7. Плати налоги и взносы без хитрых схем.
8. Не дроби бизнес для ухода от налогов.
9. Если банк запросил документы – предоставь.
10. Если не успел предоставить документы– дошли потом. Если не получилось – обращайся в ЦБ.

Роль бренда в кризис, или Как увеличить клиентскую лояльность через адресную рассылку

Основатель PR-агентства Domelan agency, директор АНО «Ульяновский клуб гражданского образования» Елена Домашевская в рамках конференции «Бизнес24» рассказала о том, какая особая значимость бренда в кризисный период, как его создавать и укреплять малозатратными методами, а также про преимущества CRM для создания адресных предложений и поддержания лояльности.

Экономическая модель для антикризисного управления

3 июня в Санкт- Петербурге пройдет форсайт-конференция «Базовые стратегии», на которой эксперты ИТ «АРБ Про» обсудят проявившиеся последствия для мировой и российской экономики, компаний, регионов, людей, опишут сценарии развития ситуации и расскажут, что делать компаниям в разных отраслях и значимых рыночных нишах. Финансовый аналитик «АРБ Про» Зоя Стрелкова подготовила для читателей uldelo.ru эксклюзив на актуальную тему «выживания» бизнеса в новых условиях.

10 ключевых управленческих ошибок

Владимир Моженков - единственный в России бизнес-практик с опытом управления с 1991 года, лучший ТОП-менеджер Audi AG в Европе, успешно прошел 9 кризисов, в том числе, два предбанкротных состояния.